Как открыть ИП в Испании и какие налоги придется платить

Процесс открытия ИП в Испании довольно прост и понятен. Однако для качественного ведения бухгалтерского учета, а также оформления налоговых вычетов лучше обратиться к профессиональному асессору. Помощь специалиста поможет быстро и по порядку пройти все формальности административного спектра, а также избавит от проблем с налоговыми органами и службами социального страхования. Все же ведение индивидуального предпринимательства - процесс ответственный. Иностранный гражданин может пропустить какую-то статью расходов в сфере налогообложения по причине незнания об этих сборах. Помощь профессионала будет как раз направлена на то, чтобы не забыть какие-либо аспекты. Разберемся в тонкостях открытия ИП в Испании.

Общая информация

В Королевстве индивидуальное предпринимательство называют Autonomo. К ведению такой деятельности предъявлены определенные требования, соблюдение которых регламентируется государством. Важно отметить, что в последние годы Испания активно внедряет электронный документооборот как раз-таки внутри административной и налоговой систем. Многие формальности еще решаются посредством визита в ведомства, но чаще все структуры, касаемые налогоплательщиков, можно проработать онлайн. Для этого иностранцу необходимо:

1. Получить электронный сертификат - certificado.
2. Зарегистрировать электронную подпись - autofirma.

Кто может открыть ИП в Испании

Аутономо в Королевстве не могут открыть граждане, приехавшие по шенгенской визе. Для этого нужны документы, дающие право работать на себя. К таким относятся:

• ВНЖ с правом на работу.
• ВНЖ инвестора.
• ВНЖ без права на работу.
• Студенческая виза при условии обучения иностранного гражданина в испанском ВУЗе.

План открытия autonomo в Королевстве

Если у иностранного гражданина есть желание воплотить бизнес-идеи в жизнь на территории Испании, то важно понимать последовательность действий для того, чтобы открыть индивидуальное предпринимательство в этой стране. Для успешного открытия можно действовать по следующей инструкции:

1. Вставать на учет в качестве ИП (онлайн).
2. Зарегистрироваться в Фонде соцстрахования - Seguridad Social.
3. Пройти регистрацию в налоговых органах.
4. Получить в мэрии лицензию на открытие бизнеса - licencia de apertura.
5. Зарегистрироваться в трудовых органах - Organilsmos de Trabjap.

Последние 2 шага пригодятся только тем, кто планирует открыть офис или производственные помещения, нанимать работников и работать с клиентами напрямую. В остальных случаях можно обойтись без этих пунктов.

Онлайн постановка на учет в Королевстве в качестве ИП

Процедура "Alta autonomo online" представляет собой подачу единого электронного документа - Document Unico Electronico. Делается это через специальные центры, которые должны соответствовать важному условию - прохождение аккредитации через Министерство экономики и промышленности Испании. Для того чтобы нерезидент мог подать документы, важно, чтобы на руках у него был один из трех видов цифрового сертификата:

• электронный сертификат,
• DNI,
• Cl@ve.

Все три документа активно используются в стране. Подача электронного портфолио значительно ускорит регистрацию ИП за счет того, что все задачи решаются одновременно онлайн в налоговых и органах соцстрахования.

Регистрация в фонде социального страхования

Единый электронный документ позволяет иностранцу сжать максимально все сроки и одним разом встать на учет во всех ведомствах, в которых необходимо отметиться. Но, если такой возможности нет, либо по какой-то причине гражданин отказывается от DUE, то в фонд социального страхования нужно принести:

• заявление формы TA0521, 
• копию паспорта,
• копию документа о постановке на налоговый учет.

Регистрация в налоговых органах

Для того чтобы предприниматель мог зарегистрироваться в налоговых органах Испании, необходимо подать декларацию формы 036 или 037. Второй вариант - это упрощенная форма классической декларации 036. Но, если иностранец подает электронную декларацию DUE, то не потребуется подавать классические бумажные документы. Важно помнить также, что в дальнейшем, когда происходит смена места жительства или расширяется ИП, то декларацию формы 036 снова следует подавать с актуальными данными для налогового реестра.

В процессе постановки на учет в налоговый орган важно выбрать правильный тип экономической деятельности, согласовываясь с реестром налога на экономическую деятельность. Если доход индивидуального предпринимателя превышает 1000 000 евро в год, то нужно будет оплатить налог. Если же доходы ниже указанного объема, то ИП всего лишь проходит регистрация в реестре.

Получение лицензии в мэрии на открытие бизнеса

Licencia de apertura требуется тем гражданам, которые открывают ИП, требующие открытие офиса, либо какого-то коммерческого или производственного помещения. И наоборот, если индивидуальный предприниматель является репетитором, преподавателем, сотрудником в сфере онлайн-услуг, IT-специалистом, то есть ему не требуется открывать офис или какое-то иное помещение, то такая лицензия не нужна.

Документ рассчитывается на базе 3 аспектов:

• коммерческая релевантность,
• размер помещения,
• тип деятельности.

В виду этого деятельность можно поделить на 2 типа:

1. Безвредная, от которой нет шума и вреда окружающей среде, а также не предполагается порча чужого имущества.
2. Особая деятельность, которая может причинить неудобства или нанести вред (например, промышленное предприятие, заведения общепита или иные виды коммерческой деятельности).

Регистрация в трудовых ведомствах

Открытие ИП, расширение рабочего помещения, перенос фактического адреса деятельности требует уведомления компетентных органов. Organisms de Trabajo - процедура уведомления трудовых органов, чаще всего это Трудовой совет, который в каждом конкретном регионе формируется самостоятельно. Подать уведомление следует в течение 1 месяца.

База для расчета социальных отчислений

Вне зависимости от того, как иностранец проходит регистрацию ИП (оффлайн или онлайн), когда происходит постановка на учет, важно указать налогооблагаемую базу, которая строится на основе предполагаемого дохода. В дальнейшем такая база может меняться до 6 раз в год, то есть каждые 2 месяца. База меняется, адаптируясь под реально имеющийся доход от работы предпринимательской деятельности.

Сначала кажется, что система непонятная и слишком сложная. Однако на практике становится ясно, что шкала - удобный инструмент для наглядности. Когда цифры расположены в таблице, то все становится максимально понятным. 

База для расчета социальных отчислений строится на прогрессивности. Шкала делится на 15 ступеней, и в каждой из них указана определенная сумма, которой должен соответствовать доход. Для тех, у кого не планируется или не выходит высокая доходность, есть минимальная налогооблагаемая база. 

Также предпринимателю необходимо ежемесячно отчислять определенную квоту в соцстрах.

Чаще всего те, кто только начинает свою работу в качестве ИП, выбирает минимальную налогооблагаемую базу. Она располагается в диапазоне от 740€ до 1740€. Ежемесячные квоты на нее рассчитываются в среднем от 220 до 530 евро.

В текущем году максимальная налогооблагаемая базы варьируется в диапазоне от 820 € до 4750 €.

Требования для открытия ИП в Испании

Чтобы открыть Autonomo в Королевстве, иностранное лицо должно соответствовать ряду требований:

• Достижение возраста совершеннолетия.
• Намерение вести экономическую деятельность постоянно без перерыва с целью получения прибыли.
• Ведение независимой экономической деятельности, которая не предполагает руководство со стороны третьих лиц.

Иностранец, который планирует открыть ИП в Испании, должен иметь действующий вид на жительство с правом работы на себя. Действующий в Королевстве закон предполагает, что бизнесмен будет нести полную ответственность за себя, за свои обязательства и за те факторы, которые связаны с предпринимательской деятельностью. В случае неисполнения обязательств могут конфисковать имущество не только ИП, но и самого иностранца.

Квота для ИП в Испании

Квота для ИП - это ежемесячный сбор в фонд социального страхования. Диапазон отчислений составляет от 235 евро до 550 евро. Включает в себя такая квота несколько страховых блоков и предполагает защиту от безработицы, от профессиональных заболеваний. Кроме того, часть идет на укрепление пенсионной системы, а другая часть направляется на профессиональную подготовку.

К тем, кто впервые открывает индивидуальное предпринимательство, при постановке на учет могут рассчитывать на сниженную квоту в течении 1 года работы. Если доходы в месяц будут небольшими, то еще на 1 год можно продлевать данный сниженный сбор. 

В некоторых регионах местные власти пришли к тому, что некоторые виды предпринимательства освобождены на один год от уплаты квоты. Вот список этих регионов:

• Мадрид,
• Мурсия,
• Балеар,
• Канары,
• Ла-Риоха,
• Галисия,
• Андалусия,
• Эстремадура.

Если льгота не предполагается, то рассчитывается квота, исходя из минимальной базы налогообложения и дохода, который будет приносить ИП.

Иные налоги для ИП в Испании

Кроме вышеперечисленных налогов предприниматель в Королевстве отчитывается и по следующим аспектам:

• НДС - декларации форм 303, 390.
• НДФЛ - декларации форм 111,190,130.

Для НДФЛ в Испании действует прогрессивная шкала. Как только уровень дохода переходит с одной градации в другую, то можно менять форму ведения деятельности, открыв юридическое лицо.

Заключение

Ведение бизнеса никогда не было простым мероприятием, особенно, если деятельность ведется на территории иностранного государства. В Испании система налогообложения для индивидуальных предпринимателей довольно проста и прозрачна. В стране грамотно продуманы уровни соответствия получаемого дохода и сборы с него. 

У гражданина всегда есть выбор в пользу своего будущего и своей будущей пенсии, для чего можно увеличить отчисления в налоговую казну, чтобы обеспечить себе "сытую старость". 

Регистрация ИП в Испании - процедура несложная, особенно если отдать предпочтение оформлению документов в режиме онлайн. За короткий срок во всех ведомствах сразу регистрируется ИП, после чего можно открывать свой бизнес. Важно понимать, будет ли деятельность мешать каким-то образом другим гражданам, и нужна ли будет предпринимателю отдельная площадка для работы. От этого будет зависеть более сложный сбор документов для портфолио.